Investeer je als ondernemer in bedrijfsmiddelen dan kan de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) interessant zijn. Deze regeling biedt extra aftrek wanneer je binnen een jaar voldoende investeert. In de praktijk zien we dat de KIA vaak onderbelicht blijft of niet optimaal wordt benut.

‍

Wanneer telt een investering mee voor de KIA?

De KIA werkt op basis van het totaalbedrag aan investeringen in een kalenderjaar. Daarbij gelden vaste onder- en bovengrenzen, waardoor het moment van investeren invloed kan hebben op het uiteindelijke fiscale voordeel. Niet elke uitgave telt automatisch mee als investering voor de KIA. De Belastingdienst hanteert hiervoor duidelijke voorwaarden.

‍

Wat valt wel en niet onder investeringen?

Een investering telt mee voor de KIA wanneer het gaat om een bedrijfsmiddel dat langer dan één jaar binnen de onderneming wordt gebruikt. Daarnaast moet de aanschafwaarde minimaal € 450 exclusief btw per bedrijfsmiddel bedragen en moet het middel zakelijk worden ingezet. Tot slot geldt dat de investering binnen Nederland moet zijn gedaan.

Voorbeelden van investeringen die in veel gevallen wel meetellen:

  • machines en gereedschappen
  • computers, laptops en zakelijke randapparatuur
  • inventaris voor kantoor of werkplaats
  • zonnepanelen op een bedrijfspand

Voorbeelden van uitgaven die niet meetellen:

  • privé-aankopen
  • kosten voor onderhoud en reparaties
  • abonnementen en softwarelicenties
  • grond
‍

‍

Hoe wordt de KIA berekend?

De KIA wordt berekend op basis van het totaalbedrag aan investeringen in één kalenderjaar. Daarbij gelden vaste schijven en percentages.

Voor 2026 gelden de volgende hoofdlijnen:

  • Tot € 2.900 → geen recht op KIA
  • € 2.901 t/m € 71.683 → 28% van het investeringsbedrag
  • € 71.684 t/m € 132.746 → vast bedrag van € 20.072
  • € 132.747 t/m € 398.236 → € 20.072 minus 7,56% van het deel boven € 132.746
  • Meer dan € 398.236 → geen recht op KIA

Wanneer investeringen niet direct worden verwerkt en bonnetjes blijven liggen wordt het lastiger om tijdig te beoordelen of de KIA van toepassing is. Daardoor kan fiscaal voordeel verloren gaan. Een actuele administratie helpt om investeringen vroeg te signaleren en bewuste keuzes te maken.

‍

Zo helpen wij bij investeringskeuzes

Bij Amigos Administratie houden we zicht op investeringen en signaleren we wanneer de KIA mogelijk relevant wordt. Zo helpen we je om fiscale kansen te benutten.