Als ondernemer heb je recht op verschillende fiscale aftrekposten. De ondernemersaftrek en startersaftrek zijn daarvan de bekendste. Toch blijkt in de praktijk dat hierover veel onduidelijkheid bestaat. Wanneer kom je ervoor in aanmerking en hoe zorg je dat alles correct wordt toegepast?
Let op: de ondernemersaftrek en startersaftrek gelden alleen voor ondernemers met een eenmanszaak of vof.
Zelfstandigenaftrek
De ondernemersaftrek bestaat uit meerdere aftrekposten. De bekendste daarvan is de zelfstandigenaftrek. Deze aftrek verlaagt je belastbare winst en kan daardoor zorgen voor minder inkomstenbelasting.
De zelfstandigenaftrek bedraagt €1.200 (2026).
Het urencriterium: wanneer voldoe je eraan?
Om in aanmerking te komen voor de zelfstandigenaftrek moet je voldoen aan het urencriterium. Dat betekent dat je minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je onderneming besteedt. Onder de uren vallen niet alleen de gefactureerde uren maar ook bijvoorbeeld:
- administratie bijhouden
- offertes maken en klanten benaderen
- reistijd voor zakelijke afspraken
- bijhouden van je website of social media
- scholing die gericht is op je onderneming
Het is belangrijk dat je deze uren aannemelijk kunt maken. Dat hoeft niet ingewikkeld te zijn maar een eenvoudige urenregistratie (bijvoorbeeld in een spreadsheet of app) is wel aan te raden. Bij een controle moet je kunnen onderbouwen hoe je aan het aantal uren komt.
Startersaftrek: extra voordeel in de beginjaren
Ben je net gestart als ondernemer, dan kun je mogelijk gebruikmaken van de startersaftrek. Dit is een extra aftrek bovenop de zelfstandigenaftrek en geldt voor ondernemers in de eerste jaren van hun onderneming.
De belangrijkste voorwaarden:
- Je voldoet aan het urencriterium
- Je bent in de afgelopen vijf jaar niet elk jaar ondernemer geweest
- Je mag de startersaftrek maximaal 3 keer binnen de eerste 5 jaar toepassen
De startersaftrek bedraagt € 2.123 (2026). Deze aftrek komt bovenop de zelfstandigenaftrek waardoor het totale aftrekbedrag kan oplopen tot € 3.323.
Waar gaat het vaak mis?
In de praktijk zien we dat ondernemers:
- hun uren te globaal bijhouden
- niet zeker weten welke uren meetellen
- denken automatisch recht te hebben op startersaftrek
Zo zorgen wij dat het goed wordt toegepast
Bij Amigos Administratie kijken we hier kritisch naar. We beoordelen samen of je aan de voorwaarden voldoet en zorgen dat de aftrekposten correct en onderbouwd in de aangifte worden verwerkt. Zo benut je het fiscale voordeel dat er is, zonder risico op problemen achteraf.
